如何区分商业保理和融资租赁
日期：2022-04-22
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相信行业内的人都听过：租赁保理不分家，随着越来越多融资租赁公司开设商业保理业务，商业保理公司也陆续成立融资租赁公司，它们彼此之间有什么区别和关系呢？
什么是商业保理
保理，又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊销方式结算贷款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三方（保理商）承担风险的做法。
举例说明：（非实际案例，仅供参考）
小明（假名）决定创业开店卖煎饼果子，为了快速销售。他决定向卖烧饼的大妈采购1500个煎饼。由于创业经费有限，不能及时付款，需要先和大妈赊账三个月获得回款后才能付清款项。
但是大妈目前也没那么多钱去做1500个煎饼，毕竟是小本经营，跟银行贷款需要抵押，为了成交这笔生意，于是大妈找来了商业保理公司，商业保理公司审核了大妈和小明的征信之后，决定借款给大妈做1500个烧饼。
同时，大妈把原本对小明的应收账款转移给了商业保理公司，到了约定的回款时间，由小明支付原本大妈向商业保理公司所借的款项。
融资租赁和商业保理共同点
1、主管部门相同，目前都属于银保监会管辖。
2、在业务中含有3个当事人和2份合同：
融资租赁业务一部涉及到卖方、融资租赁公司（买方）、承租人，卖方与融资租赁公司是买卖合同，融资租赁公司与承租人是融资租赁合同。
商业保理业务一般涉及到卖方、买方、商业保理公司。买卖双方是买卖合同，卖方与商业保理公司是保理合同。
3、都属于贸易金融：直接融资租赁是在设备销售过程中为承租人提供融资服务；商业保理是在商品过程中为卖方赊销货物提供融资服务。
4、在中国都有两个主体从事融资租赁和商业保理业务：在中国从事融资租赁的主体有金融租赁公司和融资租赁公司；在中国从事商业保理的主体有商业银行和商业保理公司。
5、都能促进销售：融资租赁通过购买租赁物租赁给承租人可以促进设备的销售；商业保理通过受让方应收账款为卖方提供融资租赁促进卖方的销售。
融资租赁和商业保理的区别
1、从权利上看：融资租赁是基于设备的物权和租赁产生的债权；商业保理只是基于赊销贸易产生的债权融资。
2、从风险程度看：融资租赁基于物权和债权，相当于来说风险系数低；商业保理只是基于贸易项下的债权融资，相对风险系数高。
3、从信用风险来看：融资租赁主要的信用风险源是来自承租人；商业保理主要的信用风险源是来自买卖双方。
4、从为客户融资额度来看：融资租赁因为大多数都是基于大型设备，也会涉及国外业务，所以金额一般比较大。商业保理大多数都是小、频、急、快，一般来说融资额度比较小。
5、从为客户提供的融资成本来看：融资租赁一般提供融资租赁服务成本相对比较低；商业保理因为是信用融资又是基于小微企业，成本相对比较高。
6、从服务范围来看：融资租赁一般提供设备融资租赁、设备维修、设备残值处理等业务。商业保理一般提供贸易融资、信用担保、应收账款管理与催收等服务。
融资租赁与商业保理如何结合
1、可以为客户提供综合金融服务：融资租赁公司可以在为优质承租人提供设备融资外，对于符合保理业务条件的做保理融资。同理，商业保理在为优质卖方提供保理融资外，可以提供融资租赁业务，不仅提升了效率还能为客户提供综合服务。
2、商业保理可以为融资租赁提供贷后管理：融资租赁的信用风险主要是承租人要按时支付租金和利息，那么承租人作为一家企业主要的支付租金和利息等的来源就是收入。如果融资租赁对承租人进行融资租赁，那么商业保理公司受让承租人的应收账款，不仅可以监督承租人的现金流，还可以提供合同约定按时把承租人的客户支付给承租人收到的应收账款用于支付租金和收入等，进行贷后管理。
3、融资租赁公司可以为商业保理公司提供再融资渠道：目前大多数融资租赁公司都具有外资股东背景，融资租赁公司可以利用投注差等外债额度为商业保理或者商业保理业务提供再融资。
来源：凤凰网 树懒先生
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